减税降费要算长期红利账 四季度有数千亿红利可期

发布日期:2019-11-27 00:57   来源:未知   阅读:

  据财政部统计数据显示,1月至9月工业企业实际缴纳的增值税收入下降4.1%,企业所得税增幅同比回落9.8个百分点,个人所得税下降29.7%,进口货物增值税、消费税下降8.1%。分析当前经济形势,离不开减税降费这个关键点。“降成本”是今年各项宏观政策的重要着力点。央行、银保监会等部门频促实体融资成本下行,财税部门也不断出台减税降费举措。

  今年以来,在复杂的国际贸易形势下,外向型企业面临的市场不确定性风险持续增加。得益于更大规模减税降费,出口企业的新增负担得到一定程度对冲,普遍增加了抵御风险的能力,提振了信心。

  在诸多政策推动下,企业尤其是小微企业享受到了降成本的巨大红利。据此前国务院常务会议公开数据,今年前8个月,全国减税降费1.5万多亿元,全年减税降费总额预计将超过2万亿元。业内人士指出,四季度,预计更多旨在降低企业融资利率和税费的政策将进一步落实到位。整体估算,按照全年减税降费2万亿元规模估算,仅税费减负就还有约5000亿元红利可期。

  央行将继续通过改革方式促进贷款的实际利率下行。国家金融与发展实验室特聘研究员董希淼表示:“‘宽货币’虽然还有空间,但重要的是‘宽信用’。要进一步深化利率市场改革,以改革完善LPR(贷款基准利率)形成机制为重点,进一步疏通货币政策传导机制,让流动性更有效率、更精准地进入实体经济。”

  减税降费的落脚点是“减”,而着眼点是“增”。随着政策红利加速释放,减税降费激发市场活力的能量愈加凸显,已成为对冲经济下行压力、保持经济运行在合理区间的关键一招。

  与减税数据密切呼应的是,1月至9月,全国规模以上工业增加值同比增长5.6%,41个工业大类行业中有38个行业增加值同比增长;全国居民人均可支配收入22882元,扣除价格因素实际增长6.1%。全球化监测和数据分析公司尼尔森发布的报告显示,个税改革带来的减税与中国消费趋势指数走高基本同步。

  与此同时,减税降费也为众多在华外商投资企业带来“真金白银”,使其在华投资发展更有劲头。1月至9月,全国新设立外商投资企业30871家,实际使用外资6832.1亿元,同比增长6.5%。

  中国银行保险监督管理委员会副主席祝树民日前也表示,接下来,银保监会将在2018年的基础上巩固小微企业贷款利率的下降成果,遵循商业可持续和“保本微利”的原则,将国家优惠政策充分体现到企业融资成本中。

  中国财政科学研究院研究员王泽彩表示,四季度,就积极财政政策的发力点而言,继续做好减税降费是重点。要兑现一揽子减税降费政策,营造宽松经济发展环境措施,实现经济可持续增长。同时,必须正确处理好收入“应收尽收、不收过头税”,采取非常规措施积极挖潜增收,确保财政收入完成年初目标,将“保工资、保运转、保民生”作为四季度财政工作重中之重。

  今年以来,央行运用多种方式疏通货币政策传导渠道,进一步降低企业融资成本。数据显示,更多的企业尤其是小微企业享受到了降成本的政策红利。从融资成本来看,今年前8个月,新发放小微企业贷款利率为6.8%,比去年全年平均水平下降0.59个百分点。从减税降费规模来看,今年前8个月,我国减税降费规模超1.5万亿元,惠及亿万市场主体。不仅促进了企业减负、居民增收和就业增加,还有效激发了市场活力,为对冲经济下行压力、做好“六稳”、保持经济运行在合理区间发挥了重要支撑作用。

  财政部税政司一级巡视员徐国乔在财政部三季度发布会上表示,减税降费是今年我国积极财政政策的头等大事,目前减税降费五个方面的具体措施均已顺利出台和实施,运行平稳有序。“在各有关方面的共同努力下,目前各项减税降费措施落实有力,效果正在逐步显现。”

  “目前,监管部门已将普惠型小微企业贷款不良率容忍度放宽至不高于各项贷款不良率3个百分点,给银行保险机构吃下了一颗定心丸。下一步,应尽快将相关政策落实到监管评级等方面。”董希淼说。

  伴随着利率市场化的推进,企业贷款利率隐性下限也在打破。央行货币政策司司长孙国峰此前介绍,截至9月末,已有占比达8%的银行贷款利率比LPR低50个基点以上。这意味着这部分贷款利率低于同期LPR至少11.9%,打破了原来贷款基准利率0.9倍的隐性下限(即在贷款基准利率基础上下浮幅度不超过10%),企业“融资贵”问题得到进一步缓解。

  徐国乔表示,目前初步实现了制造业等主要行业税负明显降低、建筑业和交通运输业等行业税负有所降低、其他行业税负只减不增的“三个确保”要求。具体来看,减税降费坚持普惠性减税与结构性减税并举,聚焦减轻小微企业税负,重点支持了民营和小微企业发展。企业减税红利再投资比例上升,有力促进了企业加大研发投入。在减税降费等多重因素作用下,全国居民人均可支配收入增加,居民消费活力提升。

  数字很直观,由此产生的“四两拨千斤”功能更具有长效作用。以增值税为例,上海财经大学公共政策与治理研究院最新研究成果显示,增值税改革对我国主要宏观经济变量均具有明显的提振效果,可以累计带动GDP增长0.362%,若以2018年数据推算,相当于带动我国GDP增加3014亿元。

  与此同时,减税还会通过带动利润、就业增加等方式影响居民的收入水平与消费水平,2019年增值税改革会使居民消费增长1.413%。

  10月16日召开的国务院常务会议对落实落细减税降费作出进一步部署,明确提出确保制造业等主要行业税负明显降低、建筑业和交通运输业等行业税负有所降低、其他行业税负只减不增,进一步治理违规涉企收费,并就落实增值税留抵退税分担机制、研究对制造业重点行业加大研发费用加计扣除比例等作出部署。

  此轮更大规模减税降费,涉及部门和环节多,对意识的凝聚统一、政策的系统科学、执行的准确高效、环境的公平透明等都提出了更高要求。在减税降费政策落地过程中,我国税制结构不断优化,税收征管水平和服务能力显著提升。比如,个税改革在大力度减负的同时,也实现了从分类税制向综合与分类相结合税制的重大转变,推动税制更加公平合理。

  同时,大规模减税降费增加了财政收支平衡压力,这也为坚持政府过紧日子、压减一般性支出、优化支出结构,全面实施预算绩效管理等带来更大的改革倒逼力。

  作为最直接、最有效、最公平的惠企措施,减税降费的高效能量正加速渗入经济肌理,不断激发市场活力。当然,也应看到,对于处在不同行业、不同产业链位置,竞争力不同的企业而言,在享受减税红利上的获得感可能与预期存在一定差异。这就需要相关部门进一步加大对减税降费背景下企业和市场活动的分析研究,通过完善制度规则,让更多企业不折不扣地收获红利。

  据测算,全年减税降费总额将超过2万亿元。“从截止到目前的实施情况来看,全年减负量,还会比预计多一些。”徐国乔说,下一步,财政部将加强与各有关部门协同配合,继续密切关注各行业税负变化,及时研究解决企业反映的突出问题,确保减税降费措施落实到位。同时,将对政策的实施效果进行评估,并根据评估的结果完善有关政策措施,推动减税降费政策发挥更好的效益。

  国家税务总局局长王军表示,将持续精简表证单书,减少纳税人和缴费人资料报送,压缩办税缴费时间,力争税收营商环境的世界排名有较大提升,更好地增强纳税人、缴费人享受政策红利和服务便利的“双重获得感”。

  专家认为,当前经济增速虽有所放缓,但结构优化基础正在夯实,这就需要继续齐心合力,将减税降费向更实更深推进,推动企业将政策红利更多用于新产品、新技术研发,在创新发展中谋求突破。